Оформление паспорта сделки 21.07.2011

Оформление паспорта сделки

Операции, на которые распространяется требование об оформлении паспорта сделки, определены Инструкцией ЦБР от 15.06.2004г. № 117-И

В соответствии с главой 3 Инструкции ЦБР от 15.06.2004г. № 117-И требование об  оформлении паспорта сделки распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации:
  • за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом (юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

  • при предоставлении резидентами (юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем и физическим лицом) займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами (юридическими лицами, индивидуальным предпринимателем и физическим лицом) кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

Указанные выше требования не распространяются на валютные операции,  осуществляемые по внешнеторговому или кредитному договору, заключенному:
  • между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по внешнеторговому договору;

  • между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;

  • между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";

  • между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, или, в случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения;

  • между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма внешнеторгового договора не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или, в случае изменения суммы договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения.


Теги: паспорт сделки, валютный контроль
Автор(ы):  Банкир




Реклама